In Sachsen sind ... Frauen und Männer zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet. Dieses Jahr haben sie dafür zwei Monate länger Zeit, nämlich bis Ende Juli – wer Steuerberater nutzt bis Februar 2020. Verpasst man die Frist, droht ein Verspätungszuschlag für jeden weiteren Monat. Laut Finanzministerium Sachsen werden im Freistaat bereits zwei Drittel der Einkommenssteuererklärungen online mit Elster-Formular eingereicht. Steuerfachleute erläutern, wann überhaupt eine Erklärung abzugeben ist.
2018 haben wir die Außenanlagen an unserem Haus erneuert. Es entstanden Kosten für den Zaun sowie Pflasterarbeiten. Sind die Handwerkerleistungen dafür als haushaltnahe Dienstleistungen absetzbar?
Ja. Das Finanzamt berücksichtigt die Arbeitsleistung ohne Materialkosten. Die Steuerermäßigung beträgt 20 Prozent dieser Aufwendungen. Die Rechnung darf aber nicht bar bezahlt sein und muss die Arbeitsleistung gesondert aufführen. Rechnungen benötigen Sie nur auf Anforderung vom Finanzamt.
Stimmt es, dass Grundstückseigentümer, die Gartenarbeiten wie Rasenmähen selbst durchführen, bis 4 000 Euro jährlich geltend machen können?
Nein, der eigene Arbeitsaufwand kann weder als haushaltnahe Dienstleistung noch als Werbungskosten bei vermieteten Objekten abgezogen werden.
Kann ich die Miete meiner Zweitwohnung als Werbungskosten absetzen?
Ja, wenn Sie eine beruflich bedingte doppelte Haushaltführung haben oder wenn Sie die Zweitwohnung zur Übernachtung bei einer Auswärtstätigkeit benötigen.
Ich habe 1998 ein baufälliges Mehrfamilienhaus gekauft. Einige Monate später begannen die Sanierungsarbeiten in drei Wohnungen. Eine Wohnung nutze ich privat, zwei sind vermietet. Die Abschreibung ist linear zwei Prozent. Wie lange gilt die Abschreibung? Kann ich nach dem Auszug der Mieter die Wohnung auch privat nutzen?
Die Abschreibung gilt 50 Jahre. Steuerlich können Sie jederzeit die Wohnung privat nutzen, ab dieser Zeit allerdings auch keine Kosten mehr absetzen.
Unsere Erbengemeinschaft hat zwölf Jahre nach dem Tod unserer Eltern ihr Land verkauft. Müssen wir die Einnahmen in der Steuererklärung angeben, oder gibt es eine Verjährungsfrist?
Wenn es sich um Privatvermögen handelt, sind Veräußerungsgeschäfte nach zehn Jahren steuerfrei.
Wir haben ein Flurstück aus der Erbengemeinschaft von Mutter und Tochter verkauft. Die Mutter hat ihren Anteil der Tochter geschenkt. Muss die Mutter ihren Verkaufserlös versteuern? Und muss die Schenkung in der Einkommenssteuererklärung der Tochter aufgeführt werden?
Bestand die Gemeinschaft zehn Jahre und ist es Privatvermögen, ist der Verkauf steuerfrei. Schenkungen müssen nicht in die Einkommenssteuererklärung.
Meine Tochter hat ein duales Studium begonnen und wohnt zu Hause. Sie bekommt eine Vergütung und zahlt keine Lohnsteuer. Kann sie Werbungskosten wie Fahrtkosten und Geld für Bücher auf andere Jahre übertragen und dann steuerlich geltend machen, wenn sie Lohnsteuer zahlt? Oder haben wir als Eltern eine Möglichkeit?
Werbungskosten können nur beim Arbeitnehmer selbst, also von Ihrer Tochter, geltend gemacht werden. Ein Übertrag auf spätere Jahre ist nur möglich, wenn sich ein Verlust ergibt – die Ausbildungskosten höher sind als die Ausbildungsvergütung.
Unser Sohn ist Student. Er arbeitet nebenbei für etwa 450 Euro im Monat. Wir bekommen für ihn Kindergeld. Er wohnt bei uns. Muss der Verdienst des Sohnes bei unserer Steuererklärung angegeben werden? Lohnt sich eine Steuererklärung für ihn?
Die Einnahmen des Kindes werden nicht bei den Eltern versteuert. Ob sich die Steuererklärung für den Sohn lohnt, hängt unter anderem davon ab, ob er eine Erst- oder Zweitausbildung absolviert. Bei einer Zweitausbildung können die Ausbildungskosten zu Verlust führen, der dann in die nächsten Jahre vorgetragen werden kann.
Unsere Tochter möchte ab kommendem Wintersemester studieren. Dafür mach sie zurzeit ein unbezahltes Praktikum in London. Wir bekommen weiter Kindergeld. Können Reisekosten, Miete, Auslandskrankenversicherung, Unfallversicherung, Heimfahrtkosten und Geld für Verpflegung bei der Steuererklärung angegeben werden?
Ausbildungskosten der Kinder sind grundsätzlich mit dem Kindergeld beziehungsweise mit dem Kinderfreibetrag abgegolten. Bei volljährigen Kindern, die auswärts untergebracht sind, gibt es einen zusätzlichen Freibetrag für Sonderbedarf in Höhe von 924 Euro pro Jahr. Voraussetzung ist, dass der Aufenthalt der Tochter im Ausland als Ausbildung zu werten ist.
Seit Jahren zahle ich Unterhalt für einen behinderten Sohn aus meiner geschiedenen Ehe. Der 1968 geborene Sohn lebt in einer Sozialhilfeeinrichtung, erhält Grundsicherung. Ein Kontakt besteht seit Jahrzehnten nicht. Was kann ich in der Steuererklärung für 2018 geltend machen?
Das hängt davon ab, ob für den behinderten Sohn noch Kindergeld gewährt wird. Wenn nicht, können Sie den Zahlung als außergewöhnliche Belastung absetzen, entweder als Unterhaltsleistung oder, wenn es sich um Heimkosten handelt, als allgemeine außergewöhnliche Belastungen. Allerdings sind auch die Einnahmen des Sohnes wie Rente und Zahlungen des anderen Elternteils zu berücksichtigen.
Ich bin alleinerziehend mit zwei Kindern. Meine Tochter ist zum Au-Pair-Jahr in den USA. Ich bekomme für sie kein Kindergeld mehr, habe aber für sie eine Reise- und Unfallkrankenversicherung abgeschlossen. Kann ich diese Kosten steuerlich geltend machen?
Sind Sie als Mutter Versicherungsnehmerin und können Sie Unterhalt für die Tochter absetzen, dann ist das auch bei der Krankenversicherung möglich.
Meine 32-jährige Tochter hat Steuerklasse 1. Bisher hat sie noch nie eine Erklärung abgegeben. Kann sie für zurückliegende Jahre eine Gesamterklärung machen?
Sie muss für jedes Jahr einzeln eine Erklärung abgeben. Wenn sie nicht verpflichtet ist, eine Steuererklärung abzugeben, kann diese bis zu vier Jahre rückwirkend eingereicht werden. Verpflichtet ist man bei weiteren Einkünften, beispielsweise aus Vermietung, bei Lohnersatzleistungen wie Kranken-, Arbeitslosen- und Elterngeld. Wenn Ehegatten beide berufstätig sind und Steuerklasse 3/5 haben, dann sind sie auch zur Abgabe verpflichtet.
Notiert von Gabriele Fleischer.
